1. EJERCICIO AYUDANTÍA
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000
BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000
EXISTENCIAS 450.000
CLIENTES 420.000
LETRAS X COBRAR 330.000
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000
COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000
D.A.MUEBLES -46.000
D.A.COMPUTADOR -60.000
2.274.000 2.274.000
se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance

2. operaciones mes de enero 2009
fecha
02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos aguia $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

3. FECHA CUENTA CUENTA ( + - )DEBE CONCEPTO
CARGO ABONO cuenta
02-01-2009 existencia (+) 100.000 activo
credito fiscal (+) 19.000 activo
proveedores (+) 59.500 pasivo
letras por pagar (+) 59.500 pasivo
banco (+) 120.000 activo
clientes (-) 120.000 activo
cliente (+) 59.500 activo
letras por cobrar (+) 59.500 activo
ventas (+) 100.000 R+
debito fiscal (+) 19.000 pasivo
costo de venta (+) 20.000 R-
existencia (-) 20.000 activo
letras por pagar (-) 15.000 pasivo
banco (-) 15.000 activo
gastos generales (-) 20.000 R-
caja (-) 20.000 activo
caja (+) 20.000 activo
banco (-) 20.000 activo
04-01-2009 existencia (+) 80.000 activo
credito fiscal (+) 15.200 activo
proveedores (+) 47.600 pasivo
letras por pagar (+) 47.600 pasivo
banco (+) 60.000 activo
clientes (-) 60.000 activo
cliente (+) 47.600 activo
letras por cobrar (+) 47.600 activo
ventas (+) 80.000 R+
debito fiscal (+) 15.200 pasivo
costo de venta (+) 20.000 R-
existencia (-) 20.000 activo
letras por pagar (-) 15.000 pasivo
banco (-) 15.000 activo
gastos generales (-) 20.000 R-
caja (-) 20.000 activo
caja (+) 20.000 activo
banco (-) 20.000 activo

4. 05-01-2009 existencia (+) 180.000 activo
credito fiscal (+) 34.200 activo
proveedores (+) 107.100 pasivo
letras por pagar
(+) 107.100 pasivo
banco (+) 100.000 activo
clientes (-) 100.000 activo
cliente (+) 77.350 activo
letras por cobrar (+) 77.350 activo
ventas (+) 130.000 R+
debito fiscal (+) 24.700 pasivo
costo de venta (+) 50.000 R-
existencia (-) 50.000 activo
letras por pagar (-) 15.000 pasivo
banco (-) 15.000 activo
gastos generales - 20.000 R-
caja (-) 20.000 activo
caja (+) 20.000 activo
banco (-) 20.000 activo
06-01-2009 existencia (+) 100.000 activo
credito fiscal (+) 19.000 actvo
proveedores (+) 59.500 pasivo
letras por pagar
(+) 59.500 pasivo
banco (+) 120.000 activo
clientes (-) 120.000 activo
cliente (+) 59.500 activo
letras por cobrar (+) 59.500 activo
ventas (+) 100.000 R+
debito fiscal (+) 19.000 pasivo
costo de venta (-) 20.000 R-
existencia (-) 20.000 activo
letras por pagar (-) 15.000 pasivo
banco (-) 15.000 activo
07-01-2009 existencia (+) 80.000 activo
credito fiscal (+) 15.200 activo
proveedores (+) 47.600 pasivo
letras por pagar
(+) 47.600 pasico
banco (+) 60.000 activo
clientes (-) 60.000 activo
cliente + 47.600 activo
letras por cobrar + 47.600 activo
ventas + 80.000 R+
debito fiscal + 15.200 pasivo
costo de venta - 20.000 R-
existencia - 20.000 activo
letras por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo

5. 08-01-2009 existencia + 180.000 activo
credito fiscal + 34.200 activo
proveedores + 107.100 pasivo
letras por pagar
+ 107.100 pasivo
banco + 100.000 activo
clientes - 100.000 activo
clientes + 77.350 activo
letras por cobrar + 77.350 activo
ventas + 130.000 R+
debito fiscal + 24.700 pasivo
costo de venta - 50.000 R-
existencia - 50.000 activo
letras por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
0 7.077.200
CAJA BANCO ITAU
S.I. 100.000 20.000 S.I. 550.000 15.000
20.000 20.000 120.000 20.000
20.000 20.000 60.000 15.000
20.000 100.000 20.000
120.000 15.000
S.D. 100.000 60.000 20.000
100.000 15.000
15.000
S.D. 960.000 15.000
LETRAS X COBRAR PROVEEDORES
S.I. 330.000 S.I. 450.000
59.500 59.500
47.600 47.600
77.350 107.100
59.500 59.500
47.600 47.600
77.350 107.100
S.D 698.900 878.400
DEBITO FISCAL COSTE DE VENTA
19.000 20.000
15.200 20.000
24.700 50.000
19.000 20.000
15.200 20.000
24.700 50.000
117.800 180.000

6. EXISTENCIAS CLIENTES
S.I. 450.000 20.000 S.I. 420.000 120.000
100.000 20.000 59.500 60.000
80.000 50.000 47.600 100.000
180.000 20.000 77.350 120.000
100.000 20.000 59.500 60.000
80.000 50.000 47.600 100.000
180.000 77.350
S.D. 990.000 S.D. 228.900
LETRAS POR PAGAR CREDITO FISCAL
S.I. 15.000 250.000 19.000
15.000 59.500 15.200
15.000 47.600 34.200
15.000 107.100 19.000
15.000 59.500 15.200
15.000 47.600 34.200
107.100
136.800
588.400
GASTOS GENERALES VENTAS
20.000 100.000
20.000 80.000
20.000 130.000
100.000
60.000 80.000
130.000
620.000

7. Estado Resultado
Ventas 620.000
Coste de venta 180.000
Resultado Bruto 440.000
Gastos Generales 60.000
Utilidad 380.000
BALANCE AL 08 -02- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100.000 PROVEEDORES 878.400
BANCO ITAU 960.000 LETRAS POR PAGAR588.400
EXISTENCIAS 990.000 DEBITO FISCAL 117.800
CLIENTES 228.900
LETRAS X COBRAR 698.900
CREDITO FISCAL 136.800
PATRIMONIO
ACTIVO FIJO 230.000 CAPITAL 1.200.000
MUEBLES 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000
COMPUTADOR -46.000 UTILIDAD 380.000
D.A.MUEBLES -60.000
D.A.COMPUTADOR
3.538.600 3.538.600